형식: 마감 역산 일정표 + 체크리스트 · 기준일 2026-10-26 · 출처 국세청(세무일정·홈택스 안내·Q&A)
2026년 2기 부가가치세 확정신고·납부 기한은 2027년 1월 25일(월)이에요(국세청 세무일정, 확인일 2026-10-26). 아직 석 달 남았지만, 홈택스에서 확인하고 정리해야 할 일은 마감 직전보다 지금 나눠 두는 편이 훨씬 편해요. 이 글은 개인 일반과세자·간이과세자·법인이 공통으로 챙길 준비 5가지를 마감일에서 거꾸로 짚어 봤어요. 세액 계산이나 절세 방법을 알려 드리는 글은 아니에요.
5가지 중 2개는 이미 하셨어요
이 글을 여기까지 읽으셨다면 ①②는 끝났어요. 남은 3칸만 일정에 넣으면 돼요.
- ☑ ① 신고 마감일 확인(2027-01-25 월요일)
- ☑ ② 내 사업자 유형 확인(아래 표)
- ☐ ③ 예정고지·이미 낸 세액 확인
- ☐ ④ 세금계산서 발급·수취 목록 정리
- ☐ ⑤ 카드·현금영수증 매입 정리
① 신고 마감일 확인 — 유형별 3가지 표
| 내 유형 | 확정신고 대상 기간 | 신고·납부 기한 |
|---|---|---|
| 개인 일반과세자 | 2026.7.1~12.31 | 2027.1.25(월) |
| 개인 간이과세자 | 2026.1.1~12.31(1년분) | 2027.1.25(월) |
| 법인사업자 | 2026.7.1~12.31(7~9월분 예정신고 기한은 2026.10.26이었어요) | 2027.1.25(월) |
신고·납부 기한이 토요일·공휴일이면 다음 날로 넘어가요(국세기본법 제5조). 2027년 1월 25일은 월요일이라 그대로예요. 세법이 바뀌면 신고 방법이나 기한이 달라질 수 있으니 신고 전에 국세청(126)과 홈택스 공지를 확인하세요.
② 내 사업자 유형 확인
사업자등록증이나 홈택스 로그인 후 조회 화면에서 일반과세자인지 간이과세자인지 확인하세요. 간이과세자는 예정신고 없이 1월부터 12월까지의 실적을 다음 해 1월 25일까지 1번 신고해요. 개인사업자는 일반과세자도 예정신고 의무가 없고, 대신 직전 과세기간 납부세액의 2분의 1을 예정고지로 받는데 50만원 미만이면 고지하지 않아요(국세청 Q&A). 법인은 예정신고 기한이 2026년 10월 26일이었어요.
③ 예정고지·이미 낸 세액 확인
예정고지서를 받아 납부했다면 그 세액은 확정신고서에서 빼요. 일반과세자는 신고서의 "예정고지 세액(22)"란에, 간이과세자는 "예정 부과(신고) 세액(26)"란에 적는다고 국세청이 안내해요. 홈택스에서는 세금신고 > 부가가치세 > 신고도움 자료 조회 > 예정고지(부과) 대상자 조회 순서로 볼 수 있어요. 고지서가 없어도 금액이 있는지 한 번은 열어 보세요.
④ 세금계산서 발급·수취 목록 정리
전자세금계산서는 발급일의 다음 날까지 국세청에 전송해야 하고, 월합계 세금계산서는 다음 달 10일까지 발급해요. 전송이 늦거나 안 되면 공급가액의 0.3% 또는 0.5%가 가산세예요. 매출처별·매입처별 세금계산서합계표를 틀리게 내거나 늦게 받은 경우도 가산세 대상이에요(국세청 가산세 안내, 확인일 2026-10-26). 발급한 것과 받은 것을 월별로 장부나 홈택스 조회 목록에 맞춰 대조해 보세요.
⑤ 카드·현금영수증 매입 정리
개인사업자는 홈택스에서 사업용 신용카드를 등록하면(계산서·영수증·카드 > 신용카드 매입 > 사업용신용카드 등록 및 조회, 최대 50개, 직불·가족카드 제외) 등록한 다음 달부터 월별 사용내역을 조회할 수 있어요. 카드로 쓴 매입이라고 모두 매입세액공제가 되는 건 아니에요. 사업과 관계없는 지출은 공제할 수 없고, 간이과세자·면세사업자에게서 산 물건은 공제 대상이 아니에요. 잘못 공제하면 가산세와 함께 추징될 수 있으니 매입세액 공제 확인/변경 메뉴에서 한 번 더 걸러 보세요.
놓치면 생기는 일 — 가산세 한눈에
| 상황 | 가산세(국세청 안내) |
|---|---|
| 무신고 | 납부세액의 20%(부당 무신고 40%) |
| 과소신고 | 부족세액의 10%(부당 과소신고 40%) |
| 납부지연 | 미납세액 × 일수 × 22/100,000 |
기한이 지나더라도 자진해서 빨리 신고하면 가산세 일부가 줄어드는 제도가 있어요. 어느 정도 줄어드는지는 신고 시점에 따라 달라서 126에 확인하세요.
날짜와 시간을 적어 두세요
마감을 "언젠가"로 두면 1월 말에 한꺼번에 몰려요. 아래 예시를 내 일정으로 바꿔 적어 보세요. 날짜는 모두 예시일 뿐이에요.
| 할 일 | 내가 정한 날짜·시간 | 예시 |
|---|---|---|
| ③ 홈택스 로그인, 예정고지 조회 | __/__(__) __시 | 11/07(토) 오전 10시 |
| ⑤ 사업용 신용카드 등록 | __/__(__) __시 | 11/14(토) 오전 10시 |
| ⑤ 카드 사용내역 조회 확인 | __/__(__) __시 | 12/05(토) 오전 10시 |
| ④ 세금계산서 목록 대조 | __/__(__) __시 | 1/04(월) 저녁 8시 |
| 신고서 마무리, 도움 필요 여부 결정 | __/__(__) __시 | 1/15(금) 저녁 8시 |
| 신고·납부 마감(공식) | 2027/1/25(월) | 마감 당일을 피해서 며칠 앞에 끝내기 |
세금 상담은 국세청 126이 평일 오전 9시부터 오후 6시까지 받아요(탈세제보는 24시간). 신고를 직접 하기 어렵다면 세무대리인과 상담할지 1월 15일 무렵에 결정해 두세요.
출처(확인일 2026-10-26)
- 국세청 세무일정(2026년 10월): https://www.nts.go.kr/nts/ad/taxSchdul/selectList.do?mi=135747&taxMonth=10&taxYear=2026
- 국세청 각종 신고서 접수·신고기한 안내, 가산세 안내, 전자세금계산서 발급·전송기한 안내: https://www.nts.go.kr
- 국세청 국세상담센터 Q&A(예정고지, 신고서 작성란): https://call.nts.go.kr
- 국세청 홈택스 사업용 신용카드 등록·조회 안내: https://hometax.go.kr
안내 이 글은 2026-10-26 기준 공개 자료를 정리한 일반 정보예요. 업종·매출·매입 구조에 따라 신고 방법이 달라요.
- 국세청 국세상담센터 126(평일 9시~18시)
- 관할 세무서 부가가치세 담당 부서
- 홈택스 신고 화면의 도움말·신고도움서비스
이 글은 법률·세무·금융·의료 자문이 아니며, 특정 결과를 보장하지 않습니다. 정부·공공기관의 공식 안내문이 아닙니다.
댓글
댓글 쓰기